■前言

　　為防止金融風暴發生，政府下定決心要推動金融改革，除淨值已達負數之金融機構啟動金融重建基金接管外，針對基層農漁會信用部，財政部於今年八月另實施分級管理規定，即以九十一年八月底各農漁會之逾放比為基準，分三區間分級業務管理。第一區間為10%～15%，第二區間為15%～25%，第三區間為25%以上，依不同區間採取不同之輔導及業務限制措施，10%以下業務則絲毫不受影響；主要用意在防範道德危機，防止財務、業務狀況欠佳之農漁會信用部持續惡化，即不讓剩下的蘋果變壞、變爛後再啟動重建基金，避免造成國庫更大損失。

　　例如屬第三級管制，即逾放達25%以上者限制規定約略為：

(一)縣市政府組聯合輔導小組進行聯合輔導。

(二)不得新設信用部分部。

(三)牌告利率不得高於合庫同天期存款利率。

(四)停止辦理新增放款，但不包括三十萬元以下之小額放款；停辦新增內部融資。五、限制信用部帳列固定資產之移轉。

(六)負責人儘速在短期內採取改善財務、業務之必要措施。

(七)逾放比改善達三個月以上方能進級。

　　但這項行政措施隨即引發全國農漁會強力反抗和恫嚇，揚言未獲財政部善意回應將發動大型遊行抗爭、停辦農(健)保、拒絕運銷農牧產品北上。各方人馬更陸續在媒體發表「消滅論」、「政權丟掉論」、「手法粗暴論」等言論大力圍剿，本會期立法院甫開議，在野黨更看準舞台內外夾攻，場外農漁會總幹事、場內國親二黨強力杯葛，一場「整頓農漁會」所造成風起雲湧、錯綜複雜的慘烈廝殺正方興未艾！

■「金融改革」與「反對消滅」的戰爭

　　財政部認為農漁會藉「反對消滅」為由抗拒分級管理，逼得政府必須再三強調「整頓金融非要消滅農漁會」；但是農漁會口徑一致，高呼反對以金改之名以行消滅農漁會之實，農委會主委甚至認為農漁會問題已被政治運作，而非單純金改問題。

　　自實施分級管理後，以農訓協會為首的自救運作未曾中斷，期間召集全國286家農漁會三巨頭（理事長、總幹事、常務監事）多次開會，成立所謂「全國農漁會自救會」，不惜巨資在各大報紙刊登廣告提出八項訴求；十月二十九日號稱共有二十縣市約四萬名農漁民（實際人數相差頗多），在全台各地以請願遊行、座談會等方式，表達對政府金改措施的不滿，並揚言若未獲滿意答覆將在十一月二十三日集結十萬農漁民至台北大遊行。

　　政府對於農漁會之反抗一直採取低調處理。十月十九日游揆親與南部七縣市首長溝通，提出四大保證，並允諾放寬績優農漁會信用部業務限制，在年底前召開全國農業金融會議。十月二十一日財政部再次修正放寬「農漁會信用部分級業務管理規定」，包括縮短限制期間，放寬擔保品所在地及贊助會員放款等，金融局曾局長亦自十月二十二日起領軍與農委會全台走透透，舉行分區座談以化解改革反彈。十月二十七日財政部李部長宣布由於分級管理奏效，逾放比超過25%之農漁會，已由今年六月的100家降至九月底為66家，平均逾放也從六月的22.53%到九月底降為19.22%。

　　盱衡自八月份財政部採分級措施以來，甚多媒體社論及報導均支持加速推動金改、揭開逾放黑洞，行政院研考會民調顯示有71%民眾同意對農漁會信用部進行整頓改革；然而農漁會的頭領及其幕後主使者似乎「言者鑿鑿，聽者藐藐」，無視於主流民意及社會動脈，令人不禁擔憂所謂「消滅」不待他人之手而其已自取滅亡乎？而整個社會也因政客政治利益之操控，造成價值扭曲、是非黑白不分，恐將付出令人痛心的代價。

■農漁會逾放居高不下之真相

　　截至九十一年六月底，全國286家農漁會總放款636,235百萬元，逾放額136,962百萬元，逾放比21.53%（備抵呆帳為24,222百萬元），若以此分級，其中逾放比10%以下者65家，第一級44家，第二級76家，第三級即25%以上者達100家，同處於台灣地區為何其逾放比為本國銀行的2.87倍呢？依長期輔導農漁會信用部人員觀察心得，主因如下：

一、長期與政治勾結及政府縱容

　　過去五十年來執政黨為掌握農民及地方派系，在互蒙其利的誘因下，堅持保護獨占，即一鄉鎮一會，不多開放，且完全控制總幹事人選；設計一大套享受資源、坐擁保障、行使準公權力的奇特模式，將農漁會與信用部故意不予區隔，即不設防火牆，放任三巨頭既擁有農漁會體系也擁有金融體系的小金庫。

　　在管理上，財政部、農委會、內政部三頭馬車並行，卻永遠管不到權力無限上綱的總幹事。五十年養成了一頭高亢、驕傲的金融怪獸，結合了地方人脈、政黨、派系，上達天聽、下呼萬民，凡事透過政府干預，使得專業的官員和輔導人員只能眼睜睜看著蘋果一日日爛下去，卻無法使力而徒呼奈何！

二、人謀不贓

　　近日報載今年被接管的七家農會中，屬台中縣某一農會即被該縣一名地方派系大老涉嫌掏空近十億元即為最典型之例；如果從南投縣之各農會慘遭九二一地震及桃芝颱風之蹂躪，卻迄未有被重建基金接管者，但毫無災情的屏東縣各農會卻被接管近半數來觀察、比較更能瞭解。

三、管理不善

　　徵信能力不足、資訊摸黑，徵、授信制度規章不健全、權限劃分不當（總幹事一手包）、人才訓練不足、員工權益毫無保障（只有一紙人事管理辦法），使得在上位者可為所欲為。

四、經濟環境影響致農漁民償債能力喪失

　　近幾年泡沫經濟炒作農地，但因連續發生汐止山坡地崩落、九二一大地震、桃芝颱風、土石流及檳榔價格崩盤，造成農地價格腰斬二次，抵押品乏人問津或價格僅二至三成；更由於加入WTO造成競爭力不足、農貸資金「錢進大陸、債留台灣」、農漁作物不敷成本等因素，使農漁民之償還來源幾乎喪失殆盡。

五、未依規定轉銷呆帳及提存呆帳準備

　　截至九十年六月底，全體農漁會信用部呆帳準備24,222百萬元，若全數轉銷應可降低3.8%逾放比，則全體逾放比可降為17.33%，如果能再積極提存備抵呆帳加強轉銷，降低效果會更顯著。

■火線話題「另類思考」

　　農漁會、國民黨、李前總統、財政部，最近的言論占滿媒體篇幅，莫不各說各話令人如墜五里霧中，茲略表列簡述其話題(如附表)，以思考另類觀點：

■農漁會整頓後所面對之問題

一、農漁會組織與農漁會信用部二者仍未區隔。

二、農漁會員工之工作權，不管是信用部人員、非信用部人員、被接管農漁會、未被接管農漁會都無保障。

三、推廣、供銷、保險等部門之資金來源。

四、如何健全農漁會功能，走向真正幫助農漁民引進技術、管理、開發經營的「正常社團」，充分利用農委會180億元之農發基金，而非只意在經營金融、開銀行。

■專業的主張

一、讓「政治退離、專業出頭」，任何政黨、政客、既得利益者都應摒棄一已之私莫再圖操控農漁會、愚弄農漁民，否則妄求基層金改成功，猶如煮沙欲成嘉饌，終不能得。

二、應將信用部獨立於現有農漁會系統之外，成為一個獨立之金融機構，剷除農業組織、農業金融二者糾纏不清之陋規，以免淪落為地方派系的禁臠。

三、以農漁民利益與農漁業發展為主要宗旨，農漁會信用部利益未必是農漁民利益。一旦信用部被接管後，其推展、供銷等業務以及如何健全恢復「正常社團功能」，恐怕不是單單主持金改的財政部所能承擔，其後續問題應由各有關部會配合以圓滿解決。

四、各農漁會員工應發起自清運動，以讓存款農漁民安心，檢調單位應速追究被接管單位不法放款等之法律責任。

五、勞委會應將其納入勞基法適用行業，輔導員工組織工會；農委會應修改總幹事權力無限上綱之「農漁會人事管理辦法」，則農漁會員工才敢向三巨頭拒絕不法暨保障權益。

  「十年沈　非一朝可癒」，更何況積存五十餘年如盤根糾結、症狀複雜的農漁會信用部，其用藥非單一「金融」方劑能癒，且用藥愈猛反撲愈烈，故政府宜持「目標明顯、手法圓融、標本兼顧、次第進展」的原則，應較能奏效；而農漁會的領導者，亦應體認時代的變遷，宜摒棄舊思維、舊意識型態，坦然接受時代動脈的考驗，求新、求變配合金改；否則，在二年九個月後一旦重建基金期限屆滿，政府實施財務資訊透明化後，在充分揭露資訊及存保部份理賠（最高100萬元）下，農漁會信用部前途堪憂！