每天早上搭公車上班，你是否發現乘客的年齡偏高？你是否好不容易找到座位，正想瞇眼補眠一下，卻發現有老人上車，而掙扎著要不要讓座？這樣的經驗恐怕會愈來愈普遍：根據內政部統計資料，台灣已進入「準」高齡化社會，目前台灣65歲以上人口佔總人口10%，十年過後，這個比例將上升至15%，加上少子化，未來將是每三個年輕勞動人口，就要負擔養一位退休老人的世界！

　　這是非常沉重的前景，如果大幅膨脹的退休人口（你、我將來都在其中）都要依賴年輕人奉養，恐怕會壓垮未來經濟成長的支柱！於是，為了因應老年生活的經濟安全需要，政府有必要重新翻修目前的退休保險體系，預做因應。

　　我們目前的退休老年保障有下列幾種形式，主要是伴隨著工作而來（有工作才有保障）：

●    勞工退休金

　　我們過去常說，不論你在某家公司做得再苦，也一定要熬到退休，否則拿不到退休金，指的就是這一種。但目前有新制與舊制兩種併行，各有利弊，都有人使用。如果是舊制，只要換工作或被資遣，年資一中斷，就領不到退休金。舊制的計算方式如下：

　◎勞退舊制

　▓請領條件：

　在同一家公司(1)工作15年以上，且年滿55歲；或(2)工作滿25年；或(3)年滿65歲。

　▓退休金計算：

　工作年資前15年，1年2個基數；超過15年，1年1個基數，最多45個基數（1個基數＝1個月平均工資）

　　如果是新制，雇主每個月按你的月薪提撥6%，到你在勞工保險局的勞工退休金個人專戶，這個專戶的錢完全是屬於你的，不會因為換工作而受影響。換言之，你可以任意跳槽、換工作，你在不同公司任職期間的退休金持續累積，不必像舊制非得在一家公司待到退休才領得到退休金。

　◎勞退新制

　▓請領條件：年滿60歲

　▓退休金計算：月薪6%

　　舊制領的錢比新制多很多，但往往是看得到，領不到；新制改進了這個致命缺點，一定領得到，缺點是領得少。這兩種制度目前都有人使用。

●    勞工保險（簡稱勞保）

　　很多人都分不清楚「勞退」（上面所述）與「勞保」之間的差別，或是將兩者混為一談，其實，一般勞工有兩種退休保障，不是只有一種。「勞退」的性質是「雇主恩給」（白話說，就是國家命令雇主掏錢賞賜給勞工）；「勞保」則是勞工集體參加、相互分攤風險的一種社會保險。

　　勞保的請領計算方式跟「勞退舊制」卻正好顛倒：

　▓請領條件：

　(1)投保年資滿1年，男年滿60歲或女年滿55歲者；或(2)投保年資滿15年，年滿55歲者；或(3)投保年資滿25年，年滿50歲者；或(4)在同一投保單位投保年資滿25年者。

　▓老年給付金計算：

　保險年資前15年，1年1個基數；超過15年，1年2個基數，最多45個基數（1個基數＝月平均投保薪資）

　　值得注意的是，勞保老年給付的特色是一次提領。目前一般人領到勞保老年給付的平均金額只有107萬元，但內政部統計，台灣勞工60歲退休之後，平均還要再活22年，顯然不夠用！於是，便有了將勞保「年金化」的構想，所謂「年金化」，就是將「一次提領完畢」改成「每月提領」，並且「活得愈久，領得愈多」。

●勞保年金   

　　勞保若沒有年金化，一次提領平均只能領到一百多萬，但是年金化之後，就完全沒有請領金額上限，根據勞委會的估算，以月投保薪資3萬2千元的勞工為例，如果勞工選擇領年金，只要領到第8年，就超過一次提領的上限，如果能領到22年（退休後的平均餘命）大概可以多領248萬元。目前只要在2009年1月1日（勞保年金開辦）以前參加過勞保的人，可以選擇要一次提領還是領年金，當然，聰明人一定會選擇年金。

　　但是，還是有許多人不放心選擇年金制，這是基於「落袋為安」的心理，尤其擔心「萬一有三長兩短，沒領到的錢就變成國家的」。其實，勞保年金有以下配套設計，讓領年金真的變成穩賺不賠的生意：

1.如果投保人真的有三長兩短，遺屬也可以領遺屬年金。

2.如果投保人失能（終身無工作能力），年金制還可以加發眷屬補助（最高50%），比一次提領更好。

3.年金隨消費者物價指數調整，不怕通貨膨脹。

4.若延後領取年金，還可以加錢：目前是年資15年且年滿55歲可開始請領，如果你延後10年到65歲才開始領（勞基法已延長強制退休年齡至65歲），每延後一年，金額增加4%，最多增加20%。

　　不論是「勞退」還是「勞保」，前提條件都是有工作、有一定雇主的人才能加入。勞退是由雇主每月提撥員工月薪6%至帳戶中，勞保也是由雇主辦理加保，離開公司則退保，但若是有工作、卻無一定雇主的勞工（如自營業者等），政府允許他們加入職業工會，由工會來辦理勞保。

 　　這樣看來，國家的老年退休保障體系，遺漏了失業者、提早退休的人、無業者（如家庭主婦等），這些人的共同特徵就是沒有工作，其實更弱勢、更需要國家介入照顧，反而被忽略了。國民年金的推出，正是要彌補這個漏洞。

●國民年金

　　「國民年金」既然有「國民」兩個字，一般人會直接聯想到的是「所有國民都有資格領取的年金」。事實上，這的確是工運與社福團體奮鬥的理想，希望將「國民年金」打造成一個所有國民都享有的基本社會安全保障。但基於種種現實政治因素，最後拍板定案的國民年金卻大幅縮水，變成一種「補破網」式的年金制度，亦即軍公教有公保、勞工有勞保與勞退、農漁民有農保和漁保，剩下來一群頭頂沒有任何保障傘撐開的零星族群，就通通劃歸在「國民年金」的保障範圍內。

　　國民年金保障的是「沒有工作的人」，照理跟我們銀行員沒有關係，但是，有以下三種情況會跟我們有關：

1.如果你是在勞保年金開辦以前（2009年1月1日以前），已符合勞保老年給付資格，你可以選擇一次領完，再加入國民年金；你也可以繼續保勞保至65歲（強制退休年齡），然後領勞保年金。

2.如果你是在勞保年金開辦以後（2009年1月1日以後）失業，勞保年資又沒有超過15年，你可以選擇參加國民年金，也可以選擇找職業工會加保，使勞保年資不中斷。

3.如果你在勞保年金開辦以後才領的老年給付年資超過15年，不能參加國民年金。

　　尤其是上述第一種情形，涉及了勞保年金與國民年金之間孰優孰劣的選擇問題（究竟要一次領完勞保老年給付，然後加入國民年金，還是繼續加保到可以領勞保年金比較好？）

　　若將兩種年金比較，勞保年金無論在哪方面，都更優渥：（詳下表）

　　我們假設60歲的老張在勞保年金開辦（2009年1月1日）以前，勞保年資已達30年，有資格申請勞保老年給付，投保薪資是3萬2千元，老張到底是一次領完，再加入國民年金較好，還是繼續加勞保5年至65歲領勞保年金划算？

　　根據上表的比較，我們知道老張一次領完固然立即有很多錢入袋，但是如果老張活得夠久（退休後超過8年以上），比起領年金的人其實是吃虧的；再加上後面5年的國民年金也不及繼續保勞保年金領得多，所以一動不如一靜，老張還是繼續加保領勞保年金划算。如下表所示：

老張：領勞保一次金＋國民年金	老張：領勞保年金	勞保年金每月可多領17,270元，17年後勞保年金總共可多領208萬3,080元
勞保一次金：144萬元 國保月領：3,562元 17年：72萬6,648元*   合計：216萬6,648元	月領：20,832元**   17年：424萬9,728元

註：*65歲以後平均還可活17年。

        **60歲以後請領勞保年金者，每延後一年加給4%，65歲就加給20%。

所以，結論很簡單，雖然多了國民年金的選擇，但是一般勞工能夠保勞保，就還是繼續保，即使失業了，透過職業工會參加勞保也比參加國民年金要好。這是因為國民年金作為一種理想已經大幅縮水，其定位從照顧所有國民修正為只針對無業者的保險，而且勞保年金化之後的保障已優於國民年金所致。